——2025年6月24日在阿克苏地区人大工作委员会
第二次会议上
地区审计局局长 王志利
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
受地区行署委托，我向本次会议报告2024年度地区本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予以审议，并请其他列席会议同志提出意见。
2024年，地区审计机关坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记对新疆重要讲话和对审计工作的重要指示批示精神，认真落实二十届中央审计委员会第二次会议精神，按照地委审计委员会工作要求，以及地区人大工委相关审议意见，立足经济监督定位，紧扣高质量发展、重点民生项目、重大风险防范等方面开展审计监督，深化与纪检监察等各类监督的贯通协同，加强审计成果运用，2024年5月以来，地区各级审计机关共组织完成审计项目220个，提出审计建议被采纳830条，促进增收节支和挽回损失2.1亿元。
审计结果表明，在地委、行署的坚强领导下，地区各部门、各单位全面学习贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，贯彻落实自治区党委十届十一次、十二次、十三次全会精神，完整准确全面贯彻新时代党的治疆方略，认真落实地委（扩大）会议精神，锚定“南疆棋眼发动机”战略定位，坚持稳中求进工作总基调，统筹高质量发展和高水平安全。总体看，实施积极财政政策适度加力，财政资源统筹不断加强，财政收支运行平稳，2024年度地区本级预算执行和其他财政收支情况较好。
——财政综合实力稳步提高，民生保障持续有力。2024年，地区一般公共预算收入186.51亿元，同比增收16.98亿元，增长10%；支出582.16亿元，同比增支8.19亿元，增长1.4%。聚焦“十件民生实事”，集中财力优先保障基本民生和支持“三农”发展，落实稳岗就业、教育投入“两个只增不减”等民生领域支出433.18亿元，占一般公共预算支出的74.4%，其中投入143.8亿元重点保障粮食安全和乡村建设，持续巩固拓展脱贫攻坚成果和推进乡村振兴。
——有效落实积极财政政策，推动经济回升向好。用足用好一揽子增量政策，办理增值税留抵退税11.31亿元，帮助经营主体减负担、稳预期。累计拨付支持大规模设备更新和消费品以旧换新资金2.91亿元，着力推动产业、消费双升级。科技创新能力不断提升，地区科技领域支出3.59亿元，增长34.6%，有力支持阿克苏阿拉尔高新区、新疆智能装备研究院建设。用好“政金企”对接机制，推动新型“政银担”增点扩面，累计解决融资需求31.12亿元。
——坚持守牢安全发展底线，防范化解重大风险。坚持政府过“紧日子”，着力建机制、补短板、强弱项，风险防范能力不断提升。制定一揽子化债方案，强化政府债务全流程监管，完善专项债券管理使用负面清单，守住不发生区域性风险、不引发系统性风险的底线。保障“三保”支出不留缺口，全年“三保”支出完成236.66亿元，有效保障机构正常运转和基本民生项目顺利实施。
——健全审计整改长效机制，写好审计“下半篇文章”。持续加强与各类监督的贯通协同，推动问题整改和成果共享，切实将审计整改成效转化为治理效能。上年度审计工作报告中指出的6个方面219个具体问题，已完成整改208个，整改率达94.98%，其中立行立改类问题整改率100%，健全完善制度45项，追责问责68人，进一步规范了被审计单位的财务管理与业务运行，推动了相关制度的完善与优化，提升了部门单位的治理能力与水平，强化了审计整改工作的权威性与实效性，切实发挥了审计“治已病、防未病”的作用。
一、地区财政管理审计情况
（一）地区本级预算执行审计情况。对地区财政局2024年度具体组织本级预算执行和决算草案情况进行了审计，审计结果表明，地区财政部门落实积极财政政策，加强财政资源统筹，不断增强经济活力，地区本级预算执行和财政管理情况良好。2024年，地区本级（含纺织工业城）收入总计143.78亿元，支出总计127.5亿元，结转下年16.28亿元；政府性基金预算收入总计18.61亿元，支出总计12.28亿元，结转下年6.33亿元；国有资本经营预算收入总计3176万元，支出总计3176万元；社会保险基金预算收入总计114.95亿元，支出总计55.3亿元，年终结余59.65亿元。发现的主要问题：一是执行政府购买服务制度有偏差。地区市场监督管理局等30个行政单位389项支出未编制政府购买服务预算；地区中级人民法院等20个行政单位将燃油等货物类支出违规编入政府购买服务预算等。二是部分单位“三公”经费违规列支。库车市人民法院等14个单位“三公”经费预算不降反增，以及超预算和隐瞒“三公”经费100.74万元。三是资金使用效益不高。4079.09万元存量资金当年“盘而未活”至年底又形成沉淀；23项上年结转的一般转移支付资金当年零支出，涉及金额852.23万元；地区商务局等16个单位21个项目因预算安排不精准和前期准备不充分等原因，当年预算执行率低于50%。
（二）地区本级部门预算执行审计情况。重点审计了阿克苏检察分院、地区公安局、地区司法局等3个部门单位2024年度预算执行和其他财政收支情况，发现的主要问题：一是落实中央八项规定精神不力。2个单位超规定次数报销交通费或违规报销干部周转房相关费用6.59万元。二是政府采购制度落实不严。3个单位办公用品、维修服务先采购后补办手续等，涉及金额307.03万元。三是内控制度执行不到位。2个单位存在使用工会经费71.26万元购买干部慰问品未经党组会集体研究等问题。四是项目管理不规范。1个单位拖欠6户企业无分歧账款694.38万元；对已验收的2个项目未及时办理财务竣工决算，涉及金额3916万元。
二、县市财政管理审计情况
重点审计了新和县、拜城县2024年度财政收支情况，发现的主要问题：一是违规列示暂付款。新和县2014年至2024年通过财政专户“以借代支”“以借代拨”等方式，违规列示其他应收款3.44亿元。二是专项债项目安排不科学。至2024年11月，2个县28个债券项目无收益或未实施，如拜城县11个项目因前期论证不充分、准备工作不到位，5.5亿元资金到位后闲置。2个县14个专项债券项目建设推进缓慢，7.64亿元资金未及时发挥效益。三是资金监管存在漏洞。新和县3.5亿元贷款资金滞留预算单位账户形成利息损失273万元。拜城县“以拨列支”债券资金3281.78万元至预算单位实有资金账户。四是收入和化债不实并存。2个县应收未收污水处理费、城市基础配套费等非税收入3742.36万元；新和县通过数字方式核销隐性债务1.23亿元。
三、重大政策、重大项目和重点民生资金审计情况
重点审计了地区优化营商环境政策措施落实，地区政府投资重大项目建设，以及地区帮扶产业项目和粮食产能提升、乌什县地震灾后重建等重点民生资金管理使用情况。
（一）重大政策审计情况
地区优化营商环境政策落实审计情况。重点审计了地区本级、库车市、新和县2023年度优化营商环境政策落实情况，发现的主要问题：一是公共服务供给不均衡。地区公共服务与市场主体需求有差距，企业入住金融服务平台比例低造成融资难，至2023年12月，企业和个体工商户平台入驻率分别仅为5.06%、0.22%；“一网通办”推进存在堵点障碍，2个县市29个平台数据未实现与政务一体化平台互联互通，办理事项需重复提交申请资料。二是涉企重复检查频率高。地区23个市场主体年度接受同一单位或不同单位检查3次及以上，“双随机、一公开”多部门分散执法在一定程度上干扰企业正常生产。三是群众“办证难”问题仍未彻底解决。2个县市2020年至2021年办理入住的6个住宅小区1380户住户至2024年9月未办理不动产权证。
（二）重大项目审计情况
政府投资项目审计情况。重点审计了地区2022年至2023年市政道路建设、人口老龄化工程和托育建设等政府投资项目，发现的主要问题：一是违规招标投标。阿克苏市8个项目违规组建评标委员会或对评标专家劳务费发放不规范，涉嫌招标人与投标人串标；3个项目的2户中标企业未到达过施工现场，涉嫌项目违法转包，涉及金额8641.89万元。二是基本建设程序不合规。阿克苏市等2个县市竣工验收并投入使用的6个项目未办理初步设计批复手续；新和县等2个县3个托育建设项目未经批准擅自改变建设内容，涉及投资额390万元。
（三）重点民生资金审计情况
1.地区帮扶产业项目和粮食产能提升审计情况。组织9个县市开展2024年度帮扶产业项目和粮食产能提升审计，发现的主要问题：一是产业项目规划脱离实际，帮扶成效甚微。6个县市16个产业项目闲置，涉及金额3.38亿元，如拜城县2023年10月竣工的2个项目，至2024年7月闲置未签订租赁合同，涉及金额4941.99万元；3个县市5个产业项目资金损失浪费791.62万元，如沙雅县因采购不合格设备导致659.4万元资产闲置浪费。二是促进农民增收致富相关举措未落实或效果不佳。5个县市7个产业项目带动群众增收效果不佳，涉及金额1.35亿元，如柯坪县未与合作企业约定联农带农事项，60座日光温室被企业无偿使用。三是部分项目收益被挤占挪用。7个县市挪用或未及时分配项目资产收益3026.58万元，如库车市挪用22个产业项目资产收益85.52万元用于支付以前年度办公楼欠款、村干部工资等。四是部分资产资金管理随意。温宿县等2个县市189.84万元村集体资产收益被平调借用；阿瓦提县等2个县市76.94万元村集体资产被占用或兑付偿还征地补偿款；柯坪县等8个县市拖欠和超付工程款等8022.24万元。
2.乌什县“1·23”地震灾后重建跟踪审计情况。重点审计了乌什县2024年灾后重建情况，发现的主要问题：一是救灾资金长期闲置。乌什县未按实际需求向2个乡镇及时拨付抗震救灾资金31.88万元，救灾资金闲置两个月未发挥效益。二是救灾物资管理滞后。乌什县第四中学安置点撤销后未及时与县红十字会沟通回收剩余救灾物资，导致85.75万元食品过期浪费。
四、国有资源资产审计情况
按照中共中央《关于建立国务院向全国人大常委会报告国有资产管理情况制度的意见》和全国人大常委会《关于加强国有资产管理情况监督的决定》，在部门预算、行政事业单位经济责任审计中持续关注地区国有资产管理使用情况。
（一）行政事业性国有资产审计情况。在地区农业农村局等14个单位主要领导干部经济责任和地区本级3个部门单位预算执行审计中，重点关注了行政事业性国有资产管理情况，发现的主要问题：一是资产信息不实。地区民政局等6个单位3492.43万元资产账卡、账实不符；阿克苏工业技师学院8个项目少记固定资产340.6万元；地区文旅局138.84万元资产未办理划转手续；阿克苏检察分院等4个单位对127.81万元盘盈、盘亏资产未及时处理。二是资产监管不严。至2023年底，温宿县农科园等3个单位6.9亿元资产未纳入固定资产管理。至2024年3月，沙雅县工业园区对已竣工验收的1500万元项目未办理权属登记。
（二）企业国有资产审计情况。至2023年底，阿克苏西域牧业发展有限责任公司（以下简称西域牧业公司）、阿克苏天山神木果业发展有限责任公司（以下简称神木果业公司）2户国有企业账面资产总额14.37亿元，负债总额5.37亿元，国有资本权益9亿元，平均资产负债率37.37%，发现的主要问题：一是制度执行不严。西域牧业公司未经党委会研究将1户民营企业91万元旧设备作为对下属子公司的出资；无依据收取和多收取承租户资金占用费、农业灌溉水费等605.26万元；拖欠9户民营中小企业无分歧账款136.26万元。二是监管缺位。神木果业公司怠于行使国有股东权力，所属子公司因决策不当、管理失控，造成经营亏损和国有资产损失达3221.07万元。西域牧业公司将1间门面房租赁给单位职工放任其转租获利6.59万元；对55项已拆除、损坏、出售的房屋车辆等资产未及时进行账务处理，涉及金额379.54万元。
（三）国有自然资源资产审计情况。对拜城县康其镇2名主要领导干部开展自然资源资产离任（任中）审计，发现的主要问题：一是耕地保护方面存在永久基本农田、一般耕地“非农化”、撂荒和占用农村宅基地、果园修建彩钢棚、厂房未批先建等问题。二是林草管护方面存在毁林开垦等问题。三是水资源管控方面存在超控制指标取用地下水、非法打井和抗旱井常态取水等问题。
五、违纪违法问题查处情况
2024年5月以来，审计共发现并移送违纪违法问题线索200多件，涉及256人，主要有以下特点：
（一）领导干部履职不到位等问题不容忽视。此类问题20件，主要是国有企业在经营中因决策不当造成国有资产损失、无依据收取和多收取费用增加中小企业负担、“三重一大”决策程序倒置、重复虚列项目套取资金等。
（二）工程建设招投标领域问题需加强治理。此类问题10件，主要是在招投标过程中40个项目涉嫌围标、串标、违法转分包，以及弄虚作假、涉嫌蓄意抬高项目总价等。
上述移送问题线索，地区相关部门已按照地委、行署主要领导批示，着力推进相关行业领域的专项整治。
六、审计建议
今年以来，面对经济下行压力，各部门单位在地委、行署的坚强领导下，迎难而上，经济持续稳中向好。但从审计掌握的情况看，经济发展中还存在一定问题，部门之间协同配合不够高效，执行过程缺少有效监管，导致部分政策偏离预期目标、影响实施效果。“三重一大”制度落实不到位，重大项目运行监管缺失，在民生、债务、国企监管等领域形成了一些风险隐患。个别部门单位和工作人员财经纪律意识淡薄，部分公共资金、国有资产、国有资源的使用效益不高。结合审计发现问题，建议：
（一）强化预算管理改革，促进财政资金提质增效。强化预算执行管理，持续压减非重点、非刚性支出，严格“三公”经费管理。加强各项财政收入的收缴力度，做到应收尽收、应缴尽缴，统筹协调各项资金的科学安排和使用，强化重大任务财力保障。牢固树立过“紧日子”思想，加强预算执行全过程监管，严格预算刚性约束，加快各项预算支出进度，严防资金闲置沉淀，规范政府购买服务行为，严禁无预算、超预算、超范围支出等问题发生，切实提高财政资金使用绩效。
（二）推进重大项目建设，严格重大政策措施落实。地区发改委要联合住建、交通、水利等部门加强重大投资项目监管，扎实做好重点项目前期准备，强化资源要素保障，确保资金到位即可开工建设，不断提高资金使用效益。多措并举促进优化营商环境政策落实，更好激发市场活力，针对公共服务供给不均衡等影响和制约重大政策落实的相关问题，深入剖析根源，进一步健全完善体制机制，加大对违法违规行为的查处力度，营造良好营商环境。
（三）全力保障改善民生，加大自然资源监管力度。持之以恒在富民、惠民、便民上下功夫，保障各项民生资金“活水流到头”，真正把实事办好、好事办实，切实增强各族群众获得感、幸福感、安全感。加强政策落实力度，要持续加强对乡镇自然资源资产的监管，推动乡镇自然资源资产高水平保护和高效率利用。相关乡镇要切实扛牢属地责任，严格落实耕地保护、水资源管理等相关制度，促进生态环境可持续发展。
（四）规范国有资产管理，持续加力化解重大风险。针对国有资产损失流失风险，推动国有企业健全细化“三重一大”决策机制和投资风险管控机制，对违规经营决策的行为要严肃追责问责，督促领导干部严格执行民主集中制和树立正确政绩观。积极盘活闲置资产，夯实资产管理基础，推动国有资产保值增值。针对地方债务和金融风险，严格落实一揽子化债方案，财政部门要会同有关部门规范金融机构各项贷款、融资业务，努力阻断新增隐性债务路径。加强政府债券项目全流程监管，强化项目资产管理和收入归集，确保按时偿还、不出风险。
（五）压实整改主体责任，推动查出问题彻底整改。严格落实被审计单位整改主体责任，加大问题整改力度，建立问题清单和整改台账，明确整改责任和时间节点，实行销号管理，确保审计发现的问题得到全面彻底整改。强化主管部门监管职责，加大审计整改跟踪督促检查力度，深入剖析问题背后的体制机制障碍和深层次原因，不仅要对具体问题进行处理，更要举一反三，完善相关制度，堵塞管理漏洞，构建长效机制，切实推动整改工作走深走实、常态长效。
本报告反映的是此次地区本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题，并依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告。审计指出问题后，有关部门单位和县市积极整改，部分问题已完成整改。下一步，地区审计局将认真督促整改，行署在年底前将向地区人大工作委员会报告全面整改情况。
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
今年是“十四五”规划目标任务完成的收官之年，是谋划“十五五”规划的关键之年，也是自治区成立70周年，审计机关将深入贯彻以习近平同志为核心的党中央各项决策部署，牢牢把握中央、自治区系列重大政策和改革任务，紧紧围绕地委“八个着力”发展思路和“十大产业集群”建设关键环节，积极落实一揽子政策，知责于心、担责于身、履责于行，自觉接受地区人大工委的指导和监督，科学规范开展审计，深化审计成果运用，有效发挥经济运行“探头”作用，以高质量审计监督护航地区高质量发展，为奋力开创中国式现代化阿克苏实践新局面作出审计新的贡献！